FEC by VISEO
LinkedIn Google Plus Twitter Email

La valeur ajoutée de VISEO sur le FEC

Un accompagnement de bout en bout
Notre mission: 4 phases, 37 contrôles, un accompagnement et des recommandations post-FEC.

La proposition d’accompagnement  FEC de VISEO

Les 4 phases 

Phase 1: Installation technique

  • Passage des notes SAP relatives au DART / Vue FEC
  • Mise en place de BADI et adaptations pour respecter les préconisations de l’Administration fiscale, mise à jour des noms de champs et de la table d’en-tête utilisée par l’extraction FEC
  • Passage des notes SAP relatives au programme du RAN
  • Contrôles de l’implémentation des différentes notes de SAP

Phase 2: Paramétrage DART/FEC et Test

  • Configuration de l’outil DART et de la vue FEC
  • Pour le programme de report des à nouveaux des comptes de bilan (RAN) : création du code journal pour le RAN, de la tranche des numéros pour ce code journal, exécution en réelle dans l’environnement de recette
  • Génération du DART et du fichier FEC sur un exercice complet dans un environnement de recette (l’idéal étant de disposer des données de production dans cet environnement)
  • Contrôle de la volumétrie entre SAP et le FEC
  • Contrôle des zones extraites dans le FEC
  • Contrôle de concordance entre la balance du FEC et la balance de SAP

Phase 3: Mise en production DART/FEC

  • Mise en production avec comptabilisation des écritures de report des à nouveaux des comptes de bilan dans l’exercice comptable retenu pour une société
  • Mise en production avec génération du DART et du fichier FEC
  • Contrôle des fichiers et de l’exhaustivité des données dans le FEC

Phase 4 : Contrôles des données issues du FEC

  • Lancement de l’ensemble des requêtes à partir du fichier FEC permettant de réaliser tous les contrôles avec création des fichiers Excel contenant le résultat de ces requêtes.
  • Réunion de fin de mission (comprenant une proposition sur des préconisations sur le FEC suite aux contrôles ayant permis de détecter les anomalies réelles ou apparentes)

La description des 37 contrôles du FEC 

La phase 4 comprend d’abord l’ensemble des contrôles réalisés à partir du fichier FEC, au travers de 37 contrôles :

  • Contrôles de la volumétrie des pièces et des lignes avec identification des pièces manquantes par rapport à SAP
  • Vérification du codage et de la présence des champs dans le FEC
  • Contrôles relatifs aux équilibres (global, toutes classes (1 à 9 et 1 à 7), par journal et par écriture)
  • Contrôles relatifs aux respects des principes comptables (unicité, nullité des reports des 6 et 7)
  • Contrôle du numéro de facture attribué en double
  • Contrôles relatifs à la cohérence des champs dates (par rapport à l’année, par rapport à l’antériorité, entre les 3 champs afin de détecter les anomalies apparentes puis de les justifier en interne)
  • Contrôles des soldes par compte entre le FEC et la balance de SAP
  • Vérification par rapport à la liasse fiscale (totaux des produits, charges et résultats) à L’objectif est de reconstituer la liasse fiscale à partir du fichier FEC uniquement
  • Vérification de l’absence de comptes d’attente non soldés à la clôture
  • Contrôle de la cohérence entre les comptes d’amortissement et les comptes d’immobilisation

L'accompagnement et le suivi post-FEC by VISEO

A l’issue de ces contrôles, nous rédigeons un dossier de bouclage qui reprend chacun de ces contrôles, et qui permet d’assurer la piste d’audit entre l’application SAP, le fichier FEC et la Liasse fiscale. La liste des anomalies réelles ou apparentes sont sauvegardés dans des fichiers séparés, afin de pouvoir être analysés.

Enfin, à la fin de cette phase, nous proposons une réunion post-FEC pendant laquelle nous recensons les anomalies constatées, et nous émettons des préconisations pour corriger ces anomalies, afin de mettre en qualité les prochains fichiers FEC. Ces recommandations comprennent des points de paramétrage complémentaires, des règles de contrôles des données saisies ou de nouvelles pratiques comptables.

La liste des livrables fournis

Dans chacune de nos missions, nous fournissons les livrables suivants :

  • Rédaction du Dossier de paramétrage du DART
  • Création du fichier de documentation destiné à l’Administration Fiscale
  • Rédaction du Guide des contrôles dans SAP, et de la création du FEC
  • Rédaction du Guide d’utilisation du programme de report des à nouveaux
  • Rédaction du Dossier de bouclage du FEC
  • Guide utilisateur Outil de requêtage du FEC
  • Fichiers des différents contrôles constitués à partir de l’outil SQL (15 fichiers Excel environ)

En conclusion

  • Le respect de la norme imposée par l’administration fiscale nécessite un paramétrage et des tests consommateurs en temps
  • Le FEC doit démontrer que la comptabilité est conforme aux règles comptables normes PCG et fiscales françaises
  • Le FEC doit être systématiquement et préalablement contrôlé - aussi bien sur la forme et que sur le fond - avant sa version finale è Compte tenu de la volumétrie des écritures à extraire, ces opérations de contrôle peuvent être longues
  • Le dossier de bouclage recense les anomalies réelles ou apparentes et permet de se préparer vis-à-vis de l’administration fiscale
  • Une documentation technico-fonctionnelle doit accompagner la mise à disposition du FEC
  • Une étape post-FEC est à prévoir pour une mise en qualité des années suivantes (paramétrages et règles de substitution ou de validation à implémenter)
Manager SAP Finance Senior

Pascal Vienne est Manager SAP Finance Senior au sein de la Business Unit  Solutions. Après quatorze ans dans différentes fonctions dans la Finance et le Contrôle de gestion, jusqu’à la responsabilité d’un service comptable dans une filiale d’un groupe français; cela fait  maintenant dix-sept ans qu'il accompagne ses clients dans des projets d’implémentation de SAP pour les modules de FI et CO principalement, en assistance à maitrise d’ouvrage et assistance à maitrise d’œuvre.

Il a développé une expertise sur l’implémentation des normes IAS/IFRS liées aux Immobilisations dans SAP notamment, avec l’arrivée des Nouveaux Livres Comptables. Il a également une expertise dans la préparation et la génération du FEC (fichier d'écritures comptables)  et l'accompagnement proposé aux clients de VISEO pour réussir à répondre aux nouvelles normes réglementaires.

Il a  encadré et formé plus de 30 personnes dans les 38 projets qu'il a gérés. Pendant 2 ans, il a été correspondant Knowledge Management des practice VISEO et de la communauté SAP.
Enfin, il est Co-créateur et animateur du forum francophone "SAP-QUEST.COM" qui a reçu depuis sa création en juillet 2009, plus de 79 240 visiteurs uniques pour plus de 305 600 pages vues.